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（1） 科学的纳税服务理念体系

要根据以人为本和纳税人需求，彻底更新和转变观念观念：一是从监督打击转变为管理服务，转变以往注重纳税人预防、检查、处罚的观念，以服务促管理，二是由被动服务向主动服务转变，弱化了权力意识，主动、主动、及时地为纳税人提供高质、快捷、便捷、经济的服务。三是将过去作为高标准职业道德要求的行政行为准则转变为基本的行政行为准则，并作为行政执法的重要内容加以实施和考核；四是从片面注重形式向追求内容、形式和效果的统一转变。通过长期、务实的工作，将税务服务发展成为长期、务实的服务。

（2） 法律组织体系

提高税务服务的法律地位。具体做法：一是考虑出台《基本法》，以法律的形式明确纳税服务的内容，明确法律责任。二是修订、完善并正式发布税务服务工作规范，制定税务服务的基本内容和工作原则，并在此基础上制定具体的服务标准、工作方法和岗位责任制。三是按照**惯例，建立纳税人宪章，以法律法规的形式明确纳税人的权利和税务机关应为纳税人提供的服务，充分保护纳税人的合法权益。四是建立纳税人参与税收决策的制度，使纳税人有机会参与和影响行政法规、规章和税收管理办法的制定。

（3） 涉税咨询指导系统

（4） 纳税人洞察系统

建立纳税人洞察系统，对纳税人进行细分，使纳税服务在泛化的基础上考虑个性化，利用有限的资源实现更有效的管理；建立需求分析和征缴沟通机制，开发纳税服务分析系统，掌握需求对纳税人通过各种形式，及时完善纳税服务措施，缓解和化解征缴矛盾；完善纳税评估制度，及时发现、纠正和处理纳税人在履行纳税义务过程中的错误，提醒和督促其及时改正，有效防范和化解双方风险，为纳税人提供深层次帮助。

（5） 税收信用评级系统

进一步完善税收信用评级体系，完善税收合规奖惩机制。将银行、工商、公安、国土、建设等相关部门的信息及时导入税收征管系统，并对数据进行整合、比较、分析，准确掌握企业的经营动态和应税情况。实行分类服务管理，对纳税信用等级较高的纳税人，要在管理上优先提供程序***，给予一定的优惠和荣誉，保持较高的纳税遵从度；对纳税信用等级较低的企业，特别是拖欠税款的大企业，要予以公示，加强对恶意欠税的社会舆论监督，督促企业提高纳税遵从度。

（6） 税务服务流程与组织再造体系

参照流程再造理论，全面梳理现有征管体系，合理归并和安排流程环节顺序，简化审批程序，减少审批环节，提高审批效率，降低纳税人办税成本。实行税收程序、公开程序、公开方法、公开程序、公开时限、公开阶段，提高执法透明度。

按照纳税人需求导向的原则，进行组织结构调整，开始推进**和地方税务机关合并。合并前，合并业务由两部门共同经营。

（7） 税费减免制度

同时优化纳税程序，简化纳税申报，实行**和地方税务联合办公，减轻纳税人负担，整合企业现有硬件资源，降低涉税系统和设备购置成本。此外，要提高税收政策的稳定性和可操作性，降低政策执行成本，提高税收遵从性。

（8） 税务信息服务系统

进一步整合现有信息软件，提高基于互联网的税收服务水平。一是推进快捷安全的网上纳税申报系统，突破时间和地域限制，为纳税人提供“智能”纳税服务；二是建设税收征管基础信息数字化系统，通过数据分析，识别和控制潜在违规纳税人，提高政策引导和决策水平；三是减少不必要的业务管理环节，依托信息技术，建立适合专业管理、操作简便、自动化的岗位责任制通过信息预警、监测和协调系统，对税务服务规范和服务质量进行控制和评估；四是实现**和地方税务、工商、中国银行、海关等部门的互联互通，加强信息交流，提高服务效率。

（9） 法律救济制度

建立健全维权渠道。一是广泛开展税法宣传，充分告知纳税人权利；二是鼓励纳税人建立互助、自治服务机构，代表纳税人调解税务企业矛盾；三是协调涉税听证、复议衔接并在诉讼制度上，加强纠纷上诉调解，使纳税人能够避免因进入司法程序而带来的成本和环境负担。四是建立健全错案纠正、问责反馈的积极机制，准确认定税务案件的性质和责任人，落实相应责任。

（10） 评估监督制度

建立科学、完善的以量化为主、可操作性强、内外结合的纳税服务评价体系。考核结果与工作人员的工资、晋升挂钩，使税务服务成为税务机关经常性、日常性的管理工作。同时，要建立开放的社会各界参与的外部监督评价机制，畅通各种形式的投诉举报渠道，使税务机关正确认识自身的服务状况，及时发现问题和不足并加以改进。

（11） 人员质量保证体系

建设一支政治过硬、业务过硬、作风优良的高素质税务干部队伍，是办税服务的重要保证。以提高专业素质和技能为重点，实施质量改进计划；落实执法责任制和过错调查制度，进一步规范纳税服务行为；营造公开、平等、竞争的就业环境，按照人才的能力和素质，建立起一套干部上下可进可出的管理模式。

（12） 社会资源参与制度

遵循成本效益原则，重视社会专业中介机构（如税务代理人）和其他组织（如行业协会、税务服务志愿者组织）为纳税人提供的税收筹划、政策咨询、法律帮助等税收服务，鼓励企业提供自助服务，形成政府、社会团体、企业等主体参与的税收服务体系。